Вопрос аудитору

Ответы содержат ссылку на правовой документ.Более подробные консультации можно получить в офисе или по электронной почте при условии изложения конкретной ситуации
Как принять к вычету доначисленный по суду НДС Иконка Иконка Иконка
Доначисленный НДС по притворной сделке не препятствует принятию его к вычету другой стороной. Для этого достаточно после переквалификации сделки заключить дополнительное соглашение между сторонами. В нем указывается реальная природа сделки, а также стороны соглашаются о доначислении НДС.
На основании дополнительного соглашения продавец выставляет счет-фактуру. А покупатель может принять начисленный и предъявленный налог к вычету (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
Постановление АС Уральского округа от 30.05.16 № А50-15467/2015
Зарплата выдана до окончания месяца Иконка Иконка Иконка
Компания вправе не удерживать НДФЛ с досрочной зарплаты, потому что доход возникает только в последний день месяца
Письмо ФНС от 29.04.16 № БС-4-11/7893.
СЗВ -М :сотрудник ушел в отпуск без содержания на весь месяц Иконка Иконка Иконка
В форме СЗВ-М надо записать сотрудников, трудовые отношения с которыми продолжаются. В том числе тех, кто ушел в отпуск за свой счет. Эти работники являются застрахованными (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.01 № 167-ФЗ).
СЗВ-М за июнь:в мае сотрудник уволился, но в июне выплатили премию Иконка Иконка Иконка
Не включить бывшего работника в отчет СЗВ-М за июнь.
Компании не записывают в отчете за июнь сотрудников, которые уволились до отчетного периода. Хотя компания выдала в июне премии, к 1 июня она уже расторгла трудовой договор
Счета-фактуры в страны ЕАЭС Иконка Иконка Иконка
С 1 июля есть два изменения, если компания продает товары в страны ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Киргизия, Армения). Во-первых, в счетах-фактурах надо заполнять код вида товара по товарной номенклатуре (решение Совета ЕЭК от 16.07.12 № 54).
Во-вторых, экспортеры обязаны составить счет-фактуру при отгрузке товаров, не облагаемых НДС.
Правительство пока не успело изменить сам бланк счета-фактуры. Поэтому ставить код продукции некуда. В аналогичной ситуации Минфин разрешал не заполнять код валюты, пока не изменят бланк (письмо от 12.10.10 № 03-07-09/46).
Вычеты по экспорту с 1 июля 2016 Иконка Иконка Иконка
С 1 июля вычеты по товарам, которые компания отгрузила на экспорт, можно заявлять как по поставкам внутри страны (п. 3 ст. 172 НК РФ, в ред. Федерального закона от 30.05.16 № 150-ФЗ). То есть сразу, как только компания приняла эти товары на учет и получила от поставщика правильно оформленные счета-фактуры и первичку.

Поправка не касается экспорта сырьевых товаров.
с 1 июля в счетах-фактурах и отчетности по НДС Иконка Иконка Иконка
В книгах покупок, продаж и журнале учета счетов-фактур с 1 июля нужно ставить только новые коды операций. Они утверждены приказом ФНС России от 14.03.16 № ММВ-7-3/136@. Новые коды попадут в декларацию за третий квартал. Если в декларацию за третий квартал попадут старые коды, инспекторы затребуют пояснения.
В списке теперь 24 кода, а не 26. Например, исчезли отдельные коды для посредников: 05 — для авансов, 04 — для отгрузки. Вместо них используйте общие коды — 01 и 02
Вознаграждения членам совета директоров облагаются страховыми взносами Иконка Иконка Иконка
Бонусы по банковским картам освободили от НДФЛ Иконка Иконка Иконка
Согласно принятому закону, статья 217 НК РФ дополнена новым пунктом 68. Он предусматривает освобождение от НДФЛ доходов в денежной или натуральной форме в виде перечисляемых на банковский счет средств или оплаты товаров и услуг российскими и иностранными организациями, полученных при участии в программах с использованием банковских (платежных) и (или) дисконтных (накопительных) карт, с которых начисляются бонусы или баллы.
Обучение работников Иконка Иконка Иконка
Работодатели направляют сотрудников на обучение, чтобы они соответствовали профстандартам. Если компания платит сразу за год, списать можно в целях исчисления налога на прибыль только часть расходов за месяцы обучения (письмо Минфина России от 16.03.15 № 03-03-06/13706).