Расход по налогу понадобится детализировать. В новом отчете отдельные строки для текущего налога и отложенного. Сейчас компании показывают обособленно изменения в отложенных налоговых активах и обязательствах. В новой форме будет одна строка для отложенного налога. Постоянные активы и обязательства показывать не понадобится.
Расход по налогу от операций, которые не влияют на чистую прибыль, надо отразить в отдельной строке 2530 отчета о финансовых результатах. Показатель тоже надо сформировать с учетом разниц.
Можно быстро определить, в какой строке отразить сумму расхода: если он получился из проводок, замыкающихся в конечном итоге на счет 99, — учтите расход в строке 2410. Результат проводок на счета учета капитала записывайте в строку 2530.