При изучении информации о движении средств по счетам клиентов, банк может выявить, что часть денег зачисляется на счета клиентов с выделением НДС, а перечисляется контрагенту без НДС.

По мнению Центробанка, такие операции говорят о том, что клиенты реализуют схемы по уходу от уплаты НДС или занижают налог. Поэтому при наличии подозрений, кредитные организации должны запрашивать у компаний пояснения. В противном случае – блокировать счета.

Для выявления схем, ЦБ предлагает банкам каждую неделю анализировать движение средств по счетам клиентов. Специалисты должны будут проверять долю НДС от оборота по счету.

Подозрительными будут операции, в которых доля платежей по зачислению денег с НДС на счет компании в общем объеме будет более 70%, а доля платежей с НДС на списание составит менее 30%.