Банки отслеживают ситуации, когда на счет организации зачисляют платежи с НДС, а списывают без, подозревая уклонение от уплаты налога. Критичной считается пропорция, если зачисления с НДС в общем объеме поступлений более 70 процентов, а списания с НДС — менее 30 процентов. По классификатору эта операция имеет код 1426. При этом ЦБ рекомендовал обращать особое внимание на переводы:
в адрес Почты России;
на счета платежных агентов и банковских платежных агентов;
переводы юрлиц со своих счетов на банковские счета физлиц;
на счета туроператоров и турагентов.